内地企业对外投资香港公司合规流程（ODI备案）

内地企业对外投资香港公司合规流程（ODI备案）

　　随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势：

　　以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的;开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度，后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴;提高国内企业形象，增加企业附加价值;充分吸收国外的先进技术和管理经验，以及及时掌握外部信息;有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒;统筹境内外企业发展，优化资源配置;后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

　　内地企业对外投资香港公司，能应用于多方面，如跨境合作、与境外政府组织合作开发项目、海外融资上市、搭建红筹VIE架构等。

　　顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。

　　对于想要赴境外上市的公司而言，ODI备案是在实现境外投资过程中的一个重要环节。如若因对ODI政策理解不正确而导致无法顺利备案的话，很可能影响公司无法顺利在境外上市。因此，企业在境外上市之前，需要正确了解ODI政策的相关内容以及操作流程，建议选择专业的服务机构进行一站式境外备案申报。

　　一、ODI企业境外投资备案所需要的资料

　　公司境外投资备案及发改委备案所需资料：

　　*(城市不同后续要补充另议)

　　1，营业执照盖公章扫描件

　　2，法人及所有股东的身份证正反面复印件或扫描件，法人手机号及邮箱

　　3，资金证明(即公司基本户的存款证明)

　　4，近一年的财务报表：利润表，资产负债表

　　5，境外公司中英文名字

　　6，境外公司主营业务，产品的照片及产品信息(包括产品名称、型号等)

　　7，境外公司中文章程

　　8，近一年的审计报告

　　9，公司在广东统一平台账户密码

　　10，境外公司的注册资金

　　11，后期我们做好文件需要客户配合盖章

　　哪些企业需要办理ODI企业境外投资备案

　　1、内地企业到港澳或海外其他国家设立子公司。

　　2、内地企业并购/参股海外公司。

　　3、投资款合法出境。

　　4、外商投资企业开设资本金账户。

　　5、企业境外上市合规。

　　简析ODI监管政策及实务

　　境外直接投资(ODI)中，项目所在地(东道国境内)是工作重心，但母国审批却是必须逾越的一道关卡。取得母国审批(核准/备案)是基础性工作，母国政府不放行意味着任何一个跨境投资项目被直接枪毙。协议无法执行将触发其他问题。如，反向分手费ReverseBreak-upFee。目前跨国并购的反向分手费可高达35亿美元(HalliburtonvsBakerHughes并购案)，这对于任何买家都是一笔负担。因此，政府审批通过与否，不只是“大不了就不做了”这么简单的问题，值得重视。

　　当前企业境外直接投资监管程序及实务操作

　　1、商务部门备案/核准程序

　　(1)监管机制

　　以深圳为例，以驻深中央企业为投资主体或涉及敏感类项目的境外投资，应报商务部备案或核准;不涉及前述情形且注册地为深圳的企业，在前海自贸区内注册的，报深圳市前海管理局备案，在前海自贸区外注册的，报深圳市商务局备案。

　　(2)材料清单及程序

　　以向深圳市商务局申请办理并购境外公司的投资备案为例：

　　(3)项目实操

　　A.根据笔者近代理的项目经验，注册地位于深圳前海、国有成分所占股比超过50%的企业(不考虑子公司层级)将被认定为中央企业。此类境外投资须报请商务部备案。企业进行投资项目筹划时，对因此带来的时间成本应予以充分考虑。

　　B.商务部门对于境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有金融企业或取得既有金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益投资的备案或核准申请，目前为不予受理的监管状态。换言之，目前一般企业进行境外金融项目不可通过商务部门的审批，如涉及资金出境应提前与外汇登记部门沟通，就前置ODI证书事项进行确认。

　　禁止类境外投资

　　此类投资主要规定见国务院74号文，主要禁止的是企业参与危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资。此类投资在商务部门/发改部门都无法得到核准或备案，具体包括：

　　□ 涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资;

　　□ 运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资;

　　□ 赌博业、色情业等境外投资;

　　□ 我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资;

　　□ 其他危害或可能危害国家利益和国家安全的境外投资。

　　投资者在该类对外投资中应重点关注上述禁止性规定。比如，是否触及“运用我国禁止出口的技术、工艺、产品”，在74号文无更具体规定的情况下，可实际结合2008年的《中国禁止出口限制出口技术目录》及商务部、海关总署联合其他部门通过公告形式发布的《禁止货物出口目录》自行认定，并密切观察以上规定的时效性与动态性，积极与监管部门沟通和确认，以争取有利的审查结果。

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