企业需要办理境外投资备案手续吗？（统一答复）

资金进出愈发严格，今日腾博李经理和大家说说哪些企业需要办理境外投资备案手续及条件。

      一、什么企业需要办理ODI业务?

　　目前需要进行ODI备案业务的主要是以下几类企业：

　　1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业：

　　企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

　　2、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业：

　　有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

　　3、返程投资：

　　如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件;

　　4、海外上市(红筹/VIE架构搭建)：

　　一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。

　　5、跨境电商业务开展：

　　是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。

　　二、ODI办理需满足哪些条件?

　　腾博国际王经理出海的境外投资ODI备案实际办理经验，发现大部分企业只要满足以下4个申请条件，基本上可以顺利办理境外投资备案：

　　符合“境外投资”定义：

　　境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

　　主体和成立时间符合要求：

　　主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

　　股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：

　　无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行代款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

　　财务要求：

　　*近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率**高于5%，同时资产负债率**低于70%。