攻略大全|宁波企业海外投资行为解读（ODI备案）？

一、境内自然人境外投资行为的路径

　　其一是以投融资为目的，在境外设立特殊目的公司(简称“SPV”)，并通过其在境内设立主体以进行返程投资;

　　其二是直接在境外以新设、股权收购等形式投资他国企业以开展实质性业务经营而非以返程投资为目的的活动(简称“非返程投资”)。

二、境外投资备案材料有哪些？

1、发改委备案请示文件；

2、境外投资备案表；

3、营业执照复印件；

4、境外投资真实性承诺书；

5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议；

6、项目背景说明；

7、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图；

8、资金证明(存款证明原件)；

9、审计报告。

二、申请ODI备案对企业的要求

1、境内公司zuihao成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，zuihao高于5%，越高越好；

4、资产负债率=负债总额/资产总额，zuihao低于78%，越低越好；

5、股东背景、资金来源必须真实、合法。

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